Kế toán cần lưu ý gì khi làm BCTC dự thầu và BCTC vay vốn ngân hàng

1. Nội dung về doanh thu

Nhìn tổng thể một báo cáo tài chính để đi đấu thầu hoặc vay vốn ngân hàng được. Cần chú ý đến chỉ tiêu doanh thu

Tùy từng đặc điểm của dự thầu mà chúng ta cần chế biến doanh thu sao cho hợp lý. Để khi nộp hồ sơ đấu thầu công trình xây dựng được chủ đầu tư chú ý:

Có thể doanh thu các năm gần đây trên BCTC thuế hay nội bộ chưa đạt được chỉ tiêu hợp lý. Nhưng để đấu thầu được công trình sắp tới kế toán cần có kỹ năng chế biến doanh thu trên BCTC. Hoặc BCTC vay ngân hàng ít nhất gấp 2 lần so với trị giá của công trình đang chuẩn bị đấu thầu.

2. Nội dung về giá vốn

Giá vốn là các chi phí đã tập hợp được trước khi nghiệm thu các công trình trên BCTC. Giá vốn chiếm tỷ lên bao nhiêu phần trăm cho BCTC dự thầu? Thông thường giá vốn trên BCTC dự thầu chiếm khoảng 90%. Hoặc 85% là hợp lý để cho tỷ lệ chênh doanh thu / Giá vốn là hợp lý các bạn nhé.

Ví dụ:

Trên báo cáo tài chính dự thầu: Doanh thu 100 tỷ thì giá vốn là 90 tỷ hoặc 85 tỷ.

3. Nội dung về công nợ phải thu của khách hàng

Đối với công nợ phải thu của khách hàng nên để tỷ trọng phải cao hơn công nợ phải trả. Thường công nợ phải thu lớn gấp 2 lần công nợ phải trả

4. Nội dung về công nợ phải trả cho nhà cung cấp

Nên để chỉ tiêu công nợ phải trả cho nhà cung cấp bé hơn công nợ phải thu của khách hàng vì nếu một công ty mà công nợ phải trả cho nhà cung cấp lớn hơn so công nợ của khách hàng. Thì doanh nghiệp đang gặp rủi ro. Mà một DN đang gặp rủi ro thì không có khả năng về tài chính. Do đó sẽ khó mà đấu thầu được công trình mới cũng như vay vốn của ngân hàng.

5. Nội dung về hàng tồn kho

Hàng tồn kho nên để giá trị vừa phải, nếu một Doanh nghiệp để hàng tồn kho quá nhiều không tốt. Và nhất là khi vay vốn ngân hàng hoặc dự thầu. Mà chỉ số hàng tồn kho nhiều có nghĩa là DN chưa hoạt động xây dựng nhiều.

6. Nội dung về tiền mặt

+ Đối với báo cáo đấu thầu

Báo cáo đấu thầu cần có số dư dòng tiền ít nhất cũng chiếm 20% của doanh thu. Vì đối với đấu thầu DN cần có sẵn tiền mới chứng minh được doanh nghiệp hoạt động tốt.

+ Đối với báo cáo vay vốn ngân hàng

7. Nội dung về nghĩa vụ thuế đối với ngân sách nhà nước

Đối với báo cáo dự thầu: Không nên để dư số thuế phải nộp

Đối với báo cáo vay vốn ngân hàng: Không nên để dư số thuế phải nộp.

8. Về chỉ tiêu lợi nhận

Lợi nhuận thông thường ở BCTC vay ngân hàng hay đấu thầu thường để chiếm khoảng 10% doanh thu.