Phiếu thu tiền bán hàng

1. Hạch toán phiếu thu tiền bán hàng hóa:

– Chọn đúng đối tượng khách hàng đang có công nợ phải thu, nếu chọn sai đối tượng thì công nợ sẽ sai.

– Định khoản:

Nợ TK 111: Tiền Mặt

Có TK 131: Phải thu của khác hàng

 Lưu ý:

 – Tất cả các hóa đơn bán ra đều phải đưa qua công nợ (chưa thu tiền). Kể cả việc bán hàng đã thu tiền ngay ta vẫn hạch toán là chưa thu tiền. Rồi sau đó lập chứng từ thu tiền sau. Điều này rất quan trọng cho việc quản lý công nợ và thống nhất quy trình hạch toán kế toán trong doanh nghiệp.

2. Thao tác thu tiền trên phần mềm kế toán MISA

Vào phân hệ Qũy -> Tích chọn thu, chi tiền -> Thêm

Hoặc vào phân hệ Qũy -> Tích chọn Thu tiền

a, Tại phần thông tin chung trên chứng từ Phiếu thu

– Chọn thông tin đối tượng nếu đối tượng này đã được khai báo trước đó bằng cách kích vào biểu tượng. Trong trường hợp đối tượng chưa được khai báo, NSD có thể thêm nhanh bằng cách tích vào biểu tượng dấu cộng màu xanh (VD: Công ty TNHH Nhựa Tiến Đạt)

– Thông tin về địa chỉ sẽ được chương trình tự động lấy lên căn cứ vào thông tin về đối tượng đã được khai báo ban đầu.

– Nhập lý do thu của nghiệp vụ. (VD: Khách hàng thanh toán).

– Nhập ngày chứng từ và ngày hạch toán. Ngày hạch toán trùng với ngày chứng từ. Có một số trường hợp ngày phải lớn hơn hoặc bằng ngày chứng từ vì bỏ quên hóa đơn từ cuối năm trước sang đầu năm nay mới nhập liệu)

 – Nhập số chứng từ (VD: PT001) Khi thực hiện thêm mới các chứng từ tiếp theo thì số chứng từ sẽ tự động tăng lên.

– Chọn Loại tiền hạch toán của chứng từ. Trong trường hợp chọn loại tiền hạch toán là đồng ngoại tệ thì NSD cần phải nhập thêm tỷ giá ngoại tệ.

b, Tại phần hạch toán

– Diễn giải trên phần Hàng tiền chương trình sẽ tự động lấy lên, tuy nhiên NSD vẫn có thể thay đổi nội dung diễn giải.

– Chọn TK Nợ là TK 111: Tiền mặt

– Chọn TK Có là: TK 131- Phải thu khách hàng

– Nhập số tiền

– Sau khi khai báo xong nhấn vào nút <<Cất>> để lưu giữ phiếu vừa lập.