Các Quy Định Về Truy Thu Và Đóng Thuế Bán Hàng Online Cần Biết

1. Cơ sở pháp lý về thuế đối với bán hàng online

Các quy định pháp lý liên quan đến nghĩa vụ thuế trong lĩnh vực bán hàng trực tuyến bao gồm:

• Luật Quản lý thuế 2019: Quy định về nghĩa vụ kê khai và nộp thuế của các cá nhân, tổ chức kinh doanh.
• Thông tư số 40/2021/TT-BTC: Hướng dẫn chính sách thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, bao gồm bán hàng online.
• Nghị định số 126/2020/NĐ-CP: Quy định chi tiết về quản lý thuế, trong đó có các biện pháp quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử.
• Nghị định số 91/2022/NĐ-CP: Bổ sung quy định về xử phạt hành vi trốn thuế hoặc không kê khai thuế đối với kinh doanh trực tuyến.

2. Ai cần nộp thuế khi bán hàng online?

Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, bất kỳ cá nhân hay tổ chức nào tham gia kinh doanh, bao gồm bán hàng trên các sàn thương mại điện tử, mạng xã hội hoặc trang web cá nhân, đều có nghĩa vụ đăng ký và nộp thuế nếu đạt doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên.

Những đối tượng sau cần kê khai và nộp thuế:

• Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh online có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
• Doanh nghiệp bán hàng trực tuyến.

3. Các loại thuế áp dụng cho bán hàng online

3.1. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng được tính theo tỷ lệ 1% trên tổng doanh thu đối với hàng hóa thông thường.

3.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập cá nhân đối với bán hàng online được tính theo tỷ lệ 0,5% trên tổng doanh thu.

3.3. Thuế môn bài

Thuế môn bài là khoản thu cố định hàng năm, phụ thuộc vào doanh thu:

• Doanh thu từ 100 triệu đến dưới 300 triệu đồng: 300.000 đồng/năm.
• Doanh thu từ 300 triệu đến dưới 500 triệu đồng: 500.000 đồng/năm.
• Doanh thu trên 500 triệu đồng: 1.000.000 đồng/năm.

4. Quy định về truy thu thuế bán hàng online

4.1. Trường hợp bị truy thu thuế

Cơ quan thuế có quyền truy thu thuế nếu phát hiện người bán hàng online:

• Không kê khai hoặc kê khai không đầy đủ doanh thu.
• Trốn thuế hoặc gian lận thuế.
• Không đăng ký mã số thuế hoặc không nộp thuế theo quy định.

4.2. Thời hạn và mức xử phạt

Theo Nghị định số 125/2020/NĐ-CP, nếu vi phạm về kê khai và nộp thuế, người kinh doanh có thể bị phạt:

• Phạt 10% - 20% trên số thuế trốn đối với hành vi khai sai hoặc gian lận.
• Phạt chậm nộp: Tính 0,03% mỗi ngày trên số tiền thuế chậm nộp.

5. Quy trình kê khai và nộp thuế cho bán hàng online

Bước 1: Đăng ký mã số thuế

Người bán hàng online cần đến cơ quan thuế hoặc truy cập cổng thông tin của Tổng cục Thuế để đăng ký mã số thuế.

Bước 2: Kê khai doanh thu

Kê khai doanh thu theo mẫu và nộp tờ khai thuế hàng tháng, quý hoặc năm tùy thuộc vào quy định của cơ quan thuế.

Bước 3: Nộp thuế

Thực hiện nộp các khoản thuế theo thông báo của cơ quan thuế.

6. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ thuế chuyên nghiệp

Việc tuân thủ đúng quy định về thuế giúp tránh rủi ro pháp lý. Công ty TNHH Tư vấn A-One cung cấp dịch vụ tư vấn thuế và kế toán chuyên nghiệp với các lợi ích như:

• Hỗ trợ kê khai và nộp thuế đúng hạn.
• Giảm thiểu sai sót và tối ưu hóa chi phí thuế.
• Tư vấn giải pháp phù hợp với từng loại hình kinh doanh trực tuyến.

Kết luận

Việc hiểu rõ các quy định về truy thu và đóng thuế bán hàng online không chỉ giúp bạn tránh vi phạm pháp luật mà còn tăng cường sự minh bạch và uy tín trong kinh doanh. Để quản lý thuế hiệu quả, hãy cân nhắc sử dụng dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp từ Công ty TNHH Tư vấn A-One, đối tác tin cậy trong lĩnh vực tài chính và thuế.